Kundekredittid – hvor lang tid bruker kundene på å betale?
Fyll inn kredittsalget og kundefordringene, så får du hvor mange dager kundene i snitt bruker på å betale, og hvor mange ganger kundefordringene snur i året.
Resultat
Slik er det regnet ut
- Kredittsalg inkl. mva = 12 000 000 kr × 1,25 = 15 000 000 kr
- Gjennomsnittlige kundefordringer = (1 600 000 kr + 1 900 000 kr) ÷ 2 = 1 750 000 kr
- Omløpshastighet = 15 000 000 kr ÷ 1 750 000 kr = 8,57 ganger
- Kundekredittid = 365 ÷ 8,57 = 42,6 dager
Formel
Kundekredittid = 365 ÷ omløpshastighet
= gjennomsnittlige kundefordringer ÷ kredittsalg inkl. mva × 365
Slik regner du ut kundekredittiden
Kundekredittiden er hvor mange dager det i snitt går fra du fakturerer kunden til pengene er på konto. Du regner først ut hvor mange ganger kundefordringene snur i året, og deler antall dager på det:
Omløpshastighet = kredittsalg inkl. mva ÷ gjennomsnittlige kundefordringer
Kundekredittid = 365 ÷ omløpshastighet
Gjennomsnittlige kundefordringer er snittet av kundefordringene ved årets start og slutt i balansen.
Husk merverdiavgiften
Kundefordringene i balansen inkluderer mva, fordi kundene skylder deg hele fakturabeløpet. Salgsinntekten i resultatregnskapet er uten mva. For å sammenligne likt med likt må du derfor legge 25 % mva på salget, hvis alt salget er mva-pliktig med vanlig sats. Kalkulatoren gjør det når avkrysningen står på. Selger du varer med 15 % mva, mva-fritt eller til utlandet, bør du regne om for hånd.
Eksempel
Et konsulentfirma fakturerer 12 000 000 kr uten mva i året. Med 25 % mva er kredittsalget 15 000 000 kr. Kundefordringene var 1 600 000 kr ved årets start og 1 900 000 kr ved årets slutt, i snitt 1 750 000 kr.
- Omløpshastighet = 15 000 000 ÷ 1 750 000 = 8,57 ganger
- Kundekredittid = 365 ÷ 8,57 = 42,6 dager
Med 30 dagers betalingsfrist betaler kundene i snitt nesten 13 dager for sent.
Hvorfor er kundekredittiden viktig?
Penger kundene skylder deg, kan du ikke bruke. Lang kredittid binder kapital og øker behovet for kassekreditt. Kutter konsulentfirmaet kredittiden fra 42,6 til 30 dager med samme salg, går kundefordringene ned fra 1 750 000 kr til 15 000 000 × 30 ÷ 365 = 1 232 877 kr. Det frigjør over en halv million kroner. Lang kredittid øker også risikoen for tap, fordi gamle fordringer oftere aldri blir betalt.
Slik korter du ned kredittiden
- Send fakturaen samme dag som varen eller tjenesten leveres.
- Bruk kort betalingsfrist, for eksempel 14 dager, og send purring rett etter forfall.
- Krev forsinkelsesrente og purregebyr når kunder betaler for sent. Se forsinkelsesrente-kalkulatoren.
- Tilby avtalegiro, eFaktura eller betaling ved bestilling.
- Sjekk kredittverdigheten til nye kunder før du gir dem kreditt.
Kundekredittiden påvirker arbeidskapitalen og likviditetsgrad 2. Sammen med lagringstiden viser den hvor lenge pengene er bundet fra varene kjøpes inn til kunden har betalt.
Spørsmål og svar
Hvordan regner jeg ut kundekredittid?
Del gjennomsnittlige kundefordringer på kredittsalget inkludert mva, og gang med 365. 1 750 000 kr i kundefordringer og 15 000 000 kr i kredittsalg gir 42,6 dager.
Hvorfor må jeg legge til mva på salget?
Fordi kundefordringene i balansen inkluderer mva, mens salgsinntektene i resultatregnskapet er uten mva. Uten mva på salget blir kredittiden for lang.
Hva er kundefordringenes omløpshastighet?
Det er hvor mange ganger kundefordringene blir betalt og fornyet i løpet av et år: kredittsalg inkl. mva ÷ gjennomsnittlige kundefordringer.
Hva er en god kundekredittid?
Den bør ligge nær betalingsfristen du har avtalt med kundene. Er den mye lengre, betaler mange kunder for sent, og du bør stramme inn fakturering og purring.
Fikk du svaret du trengte?
Takk! Lagre kalkulatoren med stjernen, så finner du den raskt neste gang.