Fakturakalkulator – fakturabeløp med og uten mva

Slik regner du ut fakturabeløpet

På en faktura står beløpet uten mva, mva-beløpet og summen kunden skal betale. Du starter med prisen uten mva, trekker fra eventuell rabatt, og legger til merverdiavgiften:

Å betale = (antall × pris − rabatt) × (1 + mva-sats)

Eksempel

Du fakturerer 8 timer à 950 kr og gir kunden 10 % rabatt. Summen før rabatt er 7 600 kr, rabatten 760 kr, og summen uten mva 6 840 kr. Mva på 25 % er 1 710 kr, og kunden skal betale 8 550 kr.

Har du bare totalbeløpet, for eksempel 15 000 kr med mva, deler du på 1,25: summen uten mva er 12 000 kr, og mva-en 3 000 kr. Velg «Totalbeløp med mva» i kalkulatoren for dette.

Hvilken mva-sats skal du bruke?

• 25 % gjelder de fleste varer og tjenester, også konsulenttjenester, håndverkertjenester og servering.
• 15 % gjelder mat og drikke (næringsmidler), men ikke alkohol, tobakk eller servering. En matleveranse på 2 400 kr blir 2 760 kr.
• 12 % gjelder blant annet persontransport, overnatting på hotell, kino og adgang til idrettsarrangementer.
• Ingen mva legger du på hvis du ikke er mva-registrert, eller hvis det du selger er unntatt eller fritatt.

Du må registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret når den avgiftspliktige omsetningen passerer 50 000 kr i løpet av 12 måneder. Før det skal du ikke legge mva på fakturaen. Har fakturaen varer med ulike satser, skal mva-en spesifiseres for hver sats.

Hva må stå på en faktura?

Etter bokføringsforskriften skal en faktura blant annet ha:

• fakturanummer og fakturadato
• selgers navn, adresse og organisasjonsnummer, med «MVA» etter nummeret hvis du er mva-registrert
• «Foretaksregisteret» hvis foretaket er registrert der, slik alle aksjeselskaper er
• kjøpers navn og adresse
• hva som er levert, hvor mye og når
• beløp, mva-beløp og betalingsfrist

Selger du til offentlige virksomheter, må fakturaen normalt sendes elektronisk som EHF.

Tips

• Betalingsfrist: fristen avtaler dere selv, og 14 dager er vanlig. Betaler kunden for sent, kan du kreve forsinkelsesrente. Er ingen frist avtalt, kan du kreve den når det har gått 30 dager siden du sendte et skriftlig betalingskrav. Se forsinkelsesrentekalkulatoren.
• Rett opp feil med kreditnota. En sendt faktura skal ikke endres eller slettes. Lag en kreditnota og send en ny faktura.
• Privatkunder skal få pris med mva. Til bedrifter oppgir du som regel pris uten mva.

Vil du bare legge til eller trekke fra mva på et beløp, bruk mva-kalkulatoren. Hva du bør ta per time, regner du ut med timepriskalkulatoren.