For å regne ut mva med 25 % ganger du prisen uten mva med 1,25, og for å trekke fra mva deler du prisen med mva på 1,25. 800 kr uten mva blir 1 000 kr med mva, og av de 1 000 kronene er 200 kr mva. Mva-beløpet er altså 20 % av prisen med mva, ikke 25 %.
For mat og drikke (15 % mva) bruker du 1,15, og for transport, hotell og kino (12 % mva) bruker du 1,12. Moms og mva er det samme: moms er bare kallenavnet på merverdiavgiften.
Tre regnestykker du trenger
Mva regnes alltid av prisen uten mva. Derfor ser regnestykket forskjellig ut etter hvilken vei du skal:
- Legge til mva: pris uten mva × (1 + sats). 800 kr × 1,25 = 1 000 kr med mva.
- Trekke fra mva: pris med mva ÷ (1 + sats). 1 000 kr ÷ 1,25 = 800 kr uten mva.
- Finne mva-beløpet: pris med mva − pris uten mva. 1 000 kr − 800 kr = 200 kr i mva.
Kjenner du begge prisene og vil vite hvilken sats som er brukt, deler du prisen med mva på prisen uten mva og trekker fra 1. 1 000 ÷ 800 − 1 = 0,25, altså 25 %. En vare som koster 200 kr uten og 230 kr med mva, har 15 % mva.
Mva-satsene i Norge i 2026
Norge har tre mva-satser. Tabellen viser hva de gjelder, hvilket tall du ganger eller deler med, og hvor stor del av prisen med mva som er avgift.
| Sats | Gjelder blant annet | Legg til / trekk fra | Mva-andel av pris med mva |
|---|---|---|---|
| 25 % | De fleste varer og tjenester: klær, elektronikk, møbler, håndverkere, bilreparasjon, frisør, alkohol og mat servert på restaurant | × 1,25 / ÷ 1,25 | 20 % |
| 15 % | Mat og drikke fra butikken og mat du tar med deg (ikke alkohol, tobakk eller servering), vann og avløp | × 1,15 / ÷ 1,15 | 13,04 % |
| 12 % | Persontransport (buss, tog, fly, taxi, ferje), hotellrom, kino, adgang til idrettsarrangementer, fornøyelsesparker og opplevelsessentre, kringkasting | × 1,12 / ÷ 1,12 | 10,71 % |
Fritatt og unntatt
Noen varer har 0 % mva. Elbiler er i 2026 fritatt for mva på de første 300 000 kronene av prisen uten mva, og 25 % mva kommer bare på det som er over. Se mva på elbil. Andre tjenester er unntatt fra mva-loven, blant annet helsetjenester, undervisning, finansielle tjenester og utleie av bolig. Da beregnes det ingen mva i det hele tatt.
Tre regneeksempler
Håndverkeren oppgir pris uten mva
Et tilbud fra en elektriker lyder på 12 500 kr eks. mva. Det du betaler, er 12 500 × 1,25 = 15 625 kr, og 3 125 kr av det er mva. Priser til forbrukere skal oppgis med mva, men i tilbud til bedrifter er det vanlig å oppgi pris uten. Sjekk derfor alltid om det står «eks. mva» eller «inkl. mva».
Handlekurven med 15 % mva
Matvarene koster 349 kr. Prisen uten mva er 349 ÷ 1,15 = 303,48 kr, og mvaen er 45,52 kr. Hadde du tatt 15 % av 349 kr, ville du fått 52,35 kr, som er for mye.
Hotellnatt med 12 % mva
Et hotellrom koster 1 680 kr. Uten mva er det 1 680 ÷ 1,12 = 1 500 kr, og mvaen er 180 kr. Skal du føre en reiseutgift i regnskapet, er det disse to tallene du trenger.
Den vanligste feilen: å trekke fra 25 %
Mange finner mvaen ved å ta 25 % av totalprisen. Det blir feil, fordi de 25 prosentene ble lagt på et mindre beløp, nemlig prisen uten mva. Tabellen viser hvor mye du bommer på en pris på 1 000 kr med mva:
| Sats | Feil: satsen av 1 000 kr | Riktig mva | Riktig pris uten mva |
|---|---|---|---|
| 25 % | 250,00 kr | 200,00 kr | 800,00 kr |
| 15 % | 150,00 kr | 130,43 kr | 869,57 kr |
| 12 % | 120,00 kr | 107,14 kr | 892,86 kr |
Med 25 % mva blir feilen 50 kr for hver tusenlapp. På en faktura på 100 000 kr med mva er mvaen 20 000 kr, ikke 25 000 kr. En enkel huskeregel: med 25 % mva er en femdel av prisen avgift.
Tabell: beløp med og uten 25 % mva
Første kolonne er beløpet du har. Den andre viser beløpet med mva lagt til, og de to siste viser hva som er pris og mva hvis beløpet allerede inkluderer mva.
| Beløp | Med 25 % mva lagt til | Uten mva (beløpet er inkl. mva) | Mva i beløpet |
|---|---|---|---|
| 100 kr | 125,00 kr | 80,00 kr | 20,00 kr |
| 250 kr | 312,50 kr | 200,00 kr | 50,00 kr |
| 500 kr | 625,00 kr | 400,00 kr | 100,00 kr |
| 1 000 kr | 1 250,00 kr | 800,00 kr | 200,00 kr |
| 5 000 kr | 6 250,00 kr | 4 000,00 kr | 1 000,00 kr |
| 10 000 kr | 12 500,00 kr | 8 000,00 kr | 2 000,00 kr |
| 50 000 kr | 62 500,00 kr | 40 000,00 kr | 10 000,00 kr |
Mva når du driver egen virksomhet
- Registrering: Du må registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret når den avgiftspliktige omsetningen passerer 50 000 kr i løpet av 12 måneder. For veldedige og allmennyttige organisasjoner er grensen 140 000 kr.
- Utgående og inngående mva: Som registrert legger du mva på salget ditt og får normalt fradrag for mvaen på innkjøp til virksomheten. Selger du for 40 000 kr eks. mva og kjøper inn for 12 000 kr eks. mva, er utgående mva 10 000 kr og inngående mva 3 000 kr. Da skal du betale 7 000 kr i mva for perioden.
- Påslag først, mva til slutt: Regn påslaget på kostprisen uten mva. En vare som koster 400 kr å kjøpe inn, blir 600 kr eks. mva med 50 % påslag og 750 kr med mva. Påslagskalkulatoren viser også at 50 % påslag bare gir 33,33 % margin.
- Timepris: Regn ut timeprisen uten mva og legg på mva helt til slutt. Se timepriskalkulatoren.
Legger du påslag på en pris som allerede inneholder mva, får du påslag på avgiften, og prisen blir for høy. Vil du vite hva du sitter igjen med etter skatt, prøv skattekalkulatoren for enkeltpersonforetak.
Handel fra utlandet
Kjøper du varer fra en nettbutikk i utlandet, kommer norsk mva på ved import, og noen varer har toll i tillegg. Se hva varen kommer på i kalkulatoren for netthandel fra utlandet, og regn om prisen fra euro eller dollar med valutakalkulatoren.
Kort oppsummert
- Legg til mva: gang med 1,25, 1,15 eller 1,12.
- Trekk fra mva: del på 1,25, 1,15 eller 1,12. Ikke trekk fra 25 % av prisen.
- Med 25 % mva er 20 % av prisen med mva avgift.
- Sjekk alltid om et tilbud eller en faktura er «eks. mva» eller «inkl. mva».
- Bruk mva-kalkulatoren når du vil ha utregningen klar til faktura eller regneark, og prosentkalkulatoren til annen prosentregning. Mer om prosent finner du i slik regner du prosent.
